الحوكمة ودورها في تعزيز وظيفة الامتثال في البنوك

جمعية البنوك اليمنية - صنعاء بتاريخ: 2025/03/20

علي أحمد الحيمي *
تعتبر الحوكمة الرشيدة من الركائز الأساسية التي تساهم في تعزيز الثقة والاستقرار في القطاع المالي، كما تساهم الحوكمة في وضع استراتيجيات تنظيمية تعزز الأداء المؤسسي وتلعب دورًا مهماً في تعزيز كفاءة وفاعلية نظام الرقابة الداخلي وبما يكفل استقلالية وظيفة التدقيق الداخلي ووظيفة المخاطر ووظيفة الامتثال.
ويعد الامتثال عاملاً حيوياً لضمان الالتزام بالمعايير القانونية والتنظيمية مما يعزز موثوقية المؤسسات واستقرارها ففي ظل بيئة تشريعية وتنظيمية متزايدة التعقيد، تبرز الحوكمة كأداة فعالة لضمان التزام البنوك بالقوانين واللوائح المعمول بها، وحماية مصالح جميع الأطراف ذات العلاقة.
مفهوم الحوكمة ودورها في البنوك
عرفت لجنة بازل للرقابة المصرفية حوكمة البنوك بأنها "الطريقة التي يتم بها تنظيم شؤون وأعمال البنوك من قبل مجالس إدارتها والإدارة التنفيذية، والتي تحدد الأساليب السليمة في وضع أهداف واستراتيجيات البنوك وعملياتها اليومية وتحقق مبدأ المساءلة أمام المساهمين وتراعي حقوق ومصالح الأطراف ذات العلاقة والقواعد والتعليمات الصادرة عن السلطة الرقابية وحماية مصالح المودعين وما يتطلبه ذلك من ضرورة تطوير نظم قوية لإدارة المخاطر".
أهداف الحوكمة الرشيدة في البنوك
-تعزيز الشفافية والإفصاح: من خلال توفير معلومات دقيقة وواضحة عن أداء البنك ومركزه المالي.
-تعزيز المساءلة: من خلال تحديد المسؤوليات والصلاحيات بشكل واضح، ووضع آليات فعالة لضمان تنفيذها.
-حماية حقوق المساهمين: من خلال ضمان حصولهم على عائد عادل على استثماراتهم، وحماية حقوقهم في المشاركة في صنع القرار.
-إدارة المخاطر بشكل فعال: من خلال تحديد المخاطر المحتملة ووضع استراتيجيات فعالة لإدارتها.
-الامتثال للقوانين: من خلال الالتزام بالقوانين واللوائح المعمول بها والعمل على تجنب المخالفات والعقوبات.
-تعزيز الاستدامة: من خلال التركيز على ممارسات مصرفية مستدامة تساهم في التنمية الاقتصادية والاجتماعية.
دور الحوكمة في تعزيز وظيفة الامتثال
تعد وظيفة الامتثال المسؤول الأول عن التأكد من التزام البنوك وانسجام سياستها الداخلية مع كافة القوانين والأنظمة والمعايير والتعليمات وقواعد السلوك كما تحدد وتقيم وتقدم النصح والإرشاد وتراقب وتعد التقارير حول مخاطر عدم الالتزام في البنوك، وتعتبر وظيفة الامتثال في البنوك من أحد العوامل الأساسية والهامة في نجاح البنوك كونها تلعب دوراً أساسياً في الحفاظ على سمعتها ومصداقيتها، وتوفر الحماية من العقوبات القانونية والتعويضات المالية، وتوفر الحماية لمصالح المساهمين والمودعين من خلال قيامها بالآتــي:
1-   درء المخاطر التي تواجهها البنوك وعلى وجه الخصوص مخاطر عدم الالتزام والمخاطر القانونية ومخاطر السمعة والمخاطر التشغيلية والغرامات المالية.
2-   إرساء مبادئ نهج الإدارة السليمة.
3-   توطيد العلاقة مع الجهات الرقابية.
4-   المحافظة على القيم والممارسات المهنية والمصرفية.
5-   إيجاد الآليات والأطر التي تكفل مواجهة الجرائم وبوجه الخصوص عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
أهمية الحوكمة والامتثال في البنوك:
وظيفة الحوكمة والامتثال في البنوك يحكمها الالتزام بالتشريعات والقوانين والتعليمات النافذة، كما أن الالتزام بالقوانين والتشريعات والمعايير الدولية والمحلية يعد الركيزة الأساسية لنجاح البنوك ويحافظ على سمعتها ومصداقيتها أمام الجمهور كما يحافظ على مصالح المودعين والمساهمين والأطراف الأخرى ذات العلاقة.
لذا فإن التغيرات الكبيرة والسريعة التي طرأت على الساحة المصرفية اليمنية ومنها الأوضاع الاستثنائية والحرجة التي مرت بها البنوك خلال العشر السنوات الماضية إضافة إلى صدور القانون رقم 4 لسنة 1444هـ بشأن منع التعاملات الربوية زاد من أهمية قياس المخاطر وإدارتها والسيطرة عليها مما يتطلب إعادة النظر في المفاهيم التي بدأت بها البنوك إدارة أعمالها، كما أنه لابد من إيجاد بدائل تضمن سلامة النظام المصرفي واستمراريته لأنه في حال توجه النظام المصرفي نحو الانهيار فإن ذلك سيؤثر على دائرة كبيرة من الأشخاص ويؤثر على النظام المالي الأمر الذي سيكون له أثر سيئ على الاقتصاد بأسره، ومن البدائل التي يمكن للقطاع المصرفي التوجه نحوها التوجه نحو الاقتصاد الحقيقي والذي يمكن أن يتم من خلال عدة استراتيجيات منها:
1-   تمويل المشاريع الصغيرة والمتوسطة والتي تلعب دوراً حيوياً في النمو الاقتصادي.
2-   تشجيع الابتكار من خلال تمويل الشركات والمبادرات التكنولوجية التي تعزز الإنتاجية.
3-   إقامة شراكات فعالة مع المؤسسات الزراعية والصناعية والتجارية لدعم المشاريع التي تساهم في عملية التنمية.
4-   الاستثمار في المشاريع المستدامة التي تحافظ على البيئة وتساهم في التنمية الاجتماعية.
5-   تقديم خدمات مالية متكاملة لدعم العملاء في تحقيق أهدافهم الاقتصادية.